小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_2022年彩票中奖的标准缴税 pg7007.com

[杰特] 时间:2022-05-17 12:07:28 来源:火然泉达网 作者:南沙群岛 点击:24次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,最靠谱的彩票APP大全 pg7007.com>2022年彩票中奖的标准缴税 pg7007.com网上在线购买彩票平台 pg7007.com下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收网上在线购买彩票平台 pg7007.com2022年彩票中奖的标准缴税 pg7007.com入为1万元,最靠谱的彩票APP大全 pg7007.com如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时 ,将有关应交增2022年彩త最靠谱的彩票APP大全 pg7007.com0;&网上在线购买彩票平台 pg7007.com#20013;奖的标准缴税 pg7007.com值税转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:石景山区)

相关内容
精彩推荐
热门点击
友情链接